各院、部、處、室、館、中心及直屬部門：

? ? ??根據(jù)《昆明理工大學(xué)關(guān)于印發(fā)政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施方案的通知》（昆理工大校字〔2018〕85 號(hào)）中關(guān)于清理分析往來(lái)款項(xiàng)的要求，以及《昆明理工大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》規(guī)定，清理催收往來(lái)款和固定資產(chǎn)核對(duì)作為財(cái)務(wù)處常態(tài)化工作將進(jìn)一步貫徹落實(shí)，具體內(nèi)容如下：

一、往來(lái)款清理

（一）往來(lái)款清理范圍

1、本次清理的往來(lái)款為截止2019年9月30日形成的借支未還款或未沖銷的各類款項(xiàng)。

2、截止2019年9月30日借發(fā)票未到款的各類預(yù)借發(fā)票沖賬。

3、基建處、國(guó)有資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處對(duì)截止2019年9月30日需要支付的工程款、物資采購(gòu)欠款、向企業(yè)收取的應(yīng)返未還的保證金進(jìn)行清理。

（二）往來(lái)款清理時(shí)限

1、請(qǐng)各單位高度重視，認(rèn)真執(zhí)行，督促借款經(jīng)辦人于2019年11月25日前及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理沖賬還款，或預(yù)借發(fā)票沖賬手續(xù)。

2、基建處、國(guó)有資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處根據(jù)財(cái)務(wù)處提供的明細(xì)表于2019年11月25日前返回清理相關(guān)統(tǒng)計(jì)表。

（三）往來(lái)款清理要求

1、財(cái)務(wù)處按照項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在學(xué)院、部門發(fā)放借款催繳單，財(cái)務(wù)人員將逐一電話聯(lián)系項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，告知其有欠款應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理還款及沖賬相關(guān)手續(xù)。

2、各學(xué)院、部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，要及時(shí)督促借款（發(fā)票）經(jīng)辦人在清理期限內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理借款的結(jié)算、報(bào)賬、還款手續(xù)。

（四）往來(lái)款清理特別提示

1、財(cái)務(wù)處發(fā)放借款（發(fā)票）未核銷或借款未還清通知單到學(xué)院、部門。對(duì)借支款未及時(shí)報(bào)銷或還清的經(jīng)辦人員，按照《昆明理工大學(xué)關(guān)于開展往來(lái)款及借出收據(jù)發(fā)票清理工作的通知》（昆理工大校字〔2012〕138號(hào)）文件要求，自借款（發(fā)票）日滿一年起，將逐月從借款人工資中扣減。

對(duì)于工資中已扣完所借款項(xiàng)的沖賬有兩種處理方式：一種是取得相關(guān)發(fā)票后辦理沖借款手續(xù)并領(lǐng)回所扣工資；另一種是借款人同意用工資扣款抵銷借款的，需要借款人寫報(bào)告并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字同意后，交財(cái)務(wù)人員從工資扣款中沖銷借款。否則，這兩種情況系統(tǒng)中仍然顯示借款未核銷狀態(tài)。

2、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)借款上限為3次，超出3次借款限額，如未及時(shí)辦理沖賬或還款手續(xù)，該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)將無(wú)法再辦理借款。

二、固定資產(chǎn)核對(duì)

請(qǐng)國(guó)有資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處、圖書館與財(cái)務(wù)處、城市學(xué)院、后勤保障處、分析測(cè)試中心、校醫(yī)院、社區(qū)服務(wù)中心、昆工附中和昆工附小及時(shí)做好1-9月固定資產(chǎn)賬的核對(duì)工作。

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特此通知，感謝您對(duì)財(cái)務(wù)工作的支持！

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ????????????????????????財(cái)務(wù)處

? ??2019年10月28日

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