各院、部、處、室、館、中心及直屬部門：

? ? ??根據(jù)《昆明理工大學關于印發(fā)政府會計制度實施方案的通知》（昆理工大校字〔2018〕85 號）中關于清理分析往來款項的要求，以及《昆明理工大學關于進一步加強財務管理工作的意見》規(guī)定，清理催收往來款和固定資產(chǎn)核對作為財務處常態(tài)化工作將進一步貫徹落實，具體內(nèi)容如下：

一、往來款清理

（一）往來款清理范圍

1、本次清理的往來款為截止2019年9月30日形成的借支未還款或未沖銷的各類款項。

2、截止2019年9月30日借發(fā)票未到款的各類預借發(fā)票沖賬。

3、基建處、國有資產(chǎn)與實驗室管理處對截止2019年9月30日需要支付的工程款、物資采購欠款、向企業(yè)收取的應返未還的保證金進行清理。

（二）往來款清理時限

1、請各單位高度重視，認真執(zhí)行，督促借款經(jīng)辦人于2019年11月25日前及時到財務處辦理沖賬還款，或預借發(fā)票沖賬手續(xù)。

2、基建處、國有資產(chǎn)與實驗室管理處根據(jù)財務處提供的明細表于2019年11月25日前返回清理相關統(tǒng)計表。

（三）往來款清理要求

1、財務處按照項目負責人所在學院、部門發(fā)放借款催繳單，財務人員將逐一電話聯(lián)系項目負責人，告知其有欠款應及時到財務處辦理還款及沖賬相關手續(xù)。

2、各學院、部門（項目）負責人為第一責任人，要及時督促借款（發(fā)票）經(jīng)辦人在清理期限內(nèi)到財務處辦理借款的結算、報賬、還款手續(xù)。

（四）往來款清理特別提示

1、財務處發(fā)放借款（發(fā)票）未核銷或借款未還清通知單到學院、部門。對借支款未及時報銷或還清的經(jīng)辦人員，按照《昆明理工大學關于開展往來款及借出收據(jù)發(fā)票清理工作的通知》（昆理工大校字〔2012〕138號）文件要求，自借款（發(fā)票）日滿一年起，將逐月從借款人工資中扣減。

對于工資中已扣完所借款項的沖賬有兩種處理方式：一種是取得相關發(fā)票后辦理沖借款手續(xù)并領回所扣工資；另一種是借款人同意用工資扣款抵銷借款的，需要借款人寫報告并由項目負責人簽字同意后，交財務人員從工資扣款中沖銷借款。否則，這兩種情況系統(tǒng)中仍然顯示借款未核銷狀態(tài)。

2、項目經(jīng)費借款上限為3次，超出3次借款限額，如未及時辦理沖賬或還款手續(xù)，該項目經(jīng)費將無法再辦理借款。

二、固定資產(chǎn)核對

請國有資產(chǎn)與實驗室管理處、圖書館與財務處、城市學院、后勤保障處、分析測試中心、校醫(yī)院、社區(qū)服務中心、昆工附中和昆工附小及時做好1-9月固定資產(chǎn)賬的核對工作。

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特此通知，感謝您對財務工作的支持！

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ????????????????????????財務處

? ??2019年10月28日

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